2026 企业退休计划最大放钱量计算器(业主 / 夫妻店版) | NorthStar Owner & Spouse Retirement Max Calculator

1你的情况 Your situation

选择公司类型并输入收入,即可看到五种计划的最大放钱量对比。本版适用于业主本人,或业主 + 配偶(夫妻店);不含外部员工。

公司类型 Business entity

独资 / 单成员LLCSole Prop / Single-LLC

合伙 / 多成员LLCPartnership / Multi-LLC

S-CorpS-Corporation

C-CorpC-Corporation

净营业利润 Net business profit

独资 / 合伙:填 Schedule C / K-1 的净自雇收入(扣除一半 SE tax 前)。

年龄(2026 年底) Age at year-end

50+ 有 catch-up;60–63 岁享 super catch-up(更高)。

合并边际税率(联邦+州) Combined marginal rate

用于估算节税。MD 高收入家庭约 35–43%。

夫妻店:加入配偶 Spouse working in the business

配偶情况 Same business / entity

配偶净营业利润 Spouse net profit

配偶须有自己的合理薪资 / 自雇收入(W-2 或 K-1)才能各自供款。

配偶年龄(2026 年底) Spouse age

配偶 catch-up 按其本人年龄计算。

理论最大放钱量(Cash Balance + 401k 组合) Maximum contribution — Cash Balance + 401(k) combo

含 DB/CB 估算 · ESTIMATE

预估年节税 $0

纯 DC 精确上限(401k+PS)$0

415(c) DC 上限 / 415(b) DB benefit $72,000 / $290,000

2五种计划并排对比 Five plans, side by side

按最大放钱量从高到低排序。前三项为精确计算,DB / Cash Balance 为年龄分档估算。

计划 / Plan	员工 deferralEmployee	雇主 / Catch-upEmployer + CU	总放钱量Total	预估节税Tax saved

3组合方案拆解 Combo breakdown

高净值老板的真实玩法:Cash Balance / DB 与 401(k) 叠加。DB 与 DC 是两套独立的 415 上限,可同时用满。

401(k) 员工 deferralElective deferral + catch-up

组合下仍可全额放

Profit Sharing(限 6%)Profit sharing capped 6%

404(a)(7):PS ≤ 6% 时 DB 可豁免合并扣除限制

Cash Balance / DBActuarial estimate

需精算师认证 EST

4关键说明与下一步 Key notes & next steps

公司类型决定计算基数。独资 / 合伙用净自雇收入扣一半 SE tax,profit sharing 有效率为 20%;S/C-Corp 用 W-2 工资,有效率 25%。S-Corp 老板若 W-2 开太低,放钱量会被锁死。
SEP 通常低于 Solo 401(k)。SEP 没有员工 deferral 也没有 catch-up,只有雇主供款,因此在同样收入下总额往往更小。
夫妻店家庭聚合。打开配偶开关后,两人各按自己的年龄和收入计算,家庭总额近翻倍。前提是配偶在同一家公司有合理且真实的薪资 / 自雇收入(W-2 或 K-1)——这是 IRS 审核重点,薪资须与实际工作相称。
高收入 catch-up 必须走 Roth。2026 起,上一年 FICA 工资 > $150,000 者,catch-up 部分须为 Roth(税后)。
DB / Cash Balance 是估算。实际供款由 enrolled actuary 根据年龄、最高三年平均薪资、利率假设与 plan design 倒推认证,本工具仅给方向性区间。

合规声明 / Disclaimer. 本工具基于 2026 IRS 限额,用于教育性测算,不构成税务、法律或投资建议。Defined Benefit 与 Cash Balance 数字为估算,必须由 enrolled actuary 出具正式 proposal 并认证。请与您的 CPA / 律师确认后再行动。 Educational illustration based on 2026 IRS limits. Not tax, legal, or investment advice. DB/Cash Balance figures are estimates and must be certified by an enrolled actuary. Confirm with your CPA/attorney before acting.