2026 联邦 + 州税务估算器 | Federal & State Tax Estimator

仅供客户教育用途 / For client education only. 本工具基于 2026 年联邦与各州税表的简化估算，不构成税务、法律或会计意见，亦非报税文件。州税估算尤其粗略（详见底部说明），最终税额请由 CPA／税务师确认。

📋 客户输入 Client Inputs

报税身份 Filing Status

居住州 State of Residence

本地／县／市税率Local / county / city rate

劳动与经营收入 Earned & Business

工资收入 (W-2)Wages

公司／K-1 收入Business / K-1 (ordinary)

该经营收入需缴自雇税 subject to SE tax

默认不勾选 = S-corp K-1 等不缴自雇税的转付收入。勾选则按 Schedule C／主动合伙人计 15.3% 自雇税。

投资收入 Investment Income

利息Interest

普通股息Ordinary dividends

合格股息Qualified dividends

短期资本利得Short-term cap gains

长期资本利得Long-term cap gains

税前调整 Above-the-line

401(k)／税前退休供款Pre-tax 401(k)

其他税前调整Other (HSA, etc.)

列举抵扣明细 Itemized (federal)

州与地方税 SALTState/local + property tax

房贷利息Mortgage interest

慈善捐款Charitable gifts

医疗支出 (总额)Medical (gross)

其他列举项Other itemized

系统自动比较标准抵扣与列举抵扣取较高者（仅用于联邦）。SALT 2026 上限 $40,400（MAGI>$505k 起递减）；医疗仅可抵超 AGI 7.5% 部分；慈善须先扣 AGI 0.5%。

可选项 Optional

计入 QBI 扣除 §199A（简化）QBI (simplified 20%) 纳税人 65 岁以上 Taxpayer 65+ 配偶 65 岁以上 Spouse 65+

① 应税收入计算（联邦）Federal Taxable Income

② 抵扣方式对比 Standard vs. Itemized (Federal)

③ 联邦税额明细 Federal Tax Breakdown

④ 州与本地税 State & Local Tax

⑤ 综合边际 & 平均税率 Combined Marginal & Average Rates

联邦计算依据. 2026 普通所得级距、标准抵扣、长期资本利得 0/15/20% 级距、SALT 上限取自 IRS Rev. Proc. 2025-32 与 OBBBA。 FICA：社安 6.2%（工资上限 $184,500）、医保 1.45%、高收入附加医保 0.9%；NIIT 3.8%（MAGI 超 $200k／$250k）。
州税计算依据与重要限制. 各州 2026 级距、标准抵扣、个人豁免取自 Tax Foundation《2026 State Individual Income Tax Rates and Brackets》（截至 2026/2/11）。州税为粗略估算，本工具未建模：① 各州对联邦 AGI 的加项/减项与州专属调整；② 退休收入、社安金的州级豁免；③ 户主(HOH)单独级距（按单身近似）；④ 标准抵扣/豁免的高收入递减（除马里兰外）；⑤ 多数州对资本利得的部分豁免/优惠（亚利桑那、夏威夷、蒙大拿、新墨西哥、北达科他、南卡、佛蒙特、威斯康星等——本工具按普通所得计，可能高估这些州的税）；⑥ 州级抵免（儿童、EITC、PTET 等）；⑦ 康涅狄格/纽约的"福利返还"重税机制。已特别处理：华盛顿（仅长期资本利得 7%/9%）、密苏里（资本利得豁免）、马里兰（AGI>$35万资本利得 +2% 附加税及县税）、马萨诸塞（短期资本利得 8.5%、百万富翁 4% 附加）、宾州（401(k) 供款计入州税基）。地方税需手动填入（如马里兰各县约 2.25%–3.20%、纽约市约 3.08%–3.88%、宾州本地 EIT 约 1%–3.9%）。
合规提示. 本工具为顾问与客户沟通之教育工具，非税务/法律意见，不对结果作承诺。具体申报与筹划请与持牌 CPA／税务师确认。
NorthStar Financial · 北极星财富管理 · Columbia, MD · 2026 Estimator v2.0 (50-state)